예적금 이자에는 2026년 기준 15.4%의 세금이 붙습니다. 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 금액으로, 이자를 받을 때 금융기관이 미리 떼고 지급하는 원천징수 방식입니다. 세전 이자 100만원이면 세금 154,000원이 빠져 실제 수령액은 846,000원이 됩니다.
많은 사람들이 예금 금리를 세전 숫자만 보고 비교하지만, 실제로 통장에 들어오는 금액은 세후 기준이므로 금리 비교는 반드시 세후 수익률로 해야 합니다. 이 글에서는 이자소득세 15.4%의 구조, 세전·세후 비교 숫자 예시, 금리 비교 시 세후 기준이 필요한 이유, 그리고 비과세 혜택이 있는 ISA 한도까지 정리합니다. 예금의 기본 개념은 예금 이자 가이드, 적금의 기본 개념은 적금 이자 가이드를 참고하세요.
이자소득세 15.4%는 어떻게 구성되나요?
이자소득세는 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 15.4%가 원천징수됩니다. 예금이나 적금의 이자가 지급되는 시점에 금융기관이 세금을 먼저 공제하고 남은 금액을 지급하므로, 별도로 세금을 납부할 필요가 없습니다.
원천징수의 장점은 납세 절차가 간편하다는 점이지만, 단점은 세금을 의식하지 않고 금리만 비교하게 된다는 점입니다. 은행 공시 금리는 항상 세전 금리이므로, 실제 수익률을 체감하려면 세후 기준으로 환산하는 습관이 필요합니다. 계산식: 세후 이자 = 세전 이자 × 0.846입니다.
참고로 연간 금융소득(이자·배당 합계)이 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되어 종합소득세 신고가 필요할 수 있습니다. 이자소득세 15.4% 원천징수로 납세 의무가 종결되는 경우는 연간 금융소득 2,000만원 이하일 때입니다. 세법·세율은 매년 변경될 수 있으니, 2026년 기준 수치는 가입·지급 시점에 다시 확인하시기 바랍니다.
세전과 세후는 실제로 얼마나 차이 나나요?
예시: 1,000만원을 세전 연 4% 예금에 1년 예치하면 세전 이자는 40만원, 원천징수 세금은 61,600원(40만원 × 15.4%), 실제 수령액은 338,400원입니다. 세후 수익률로 환산하면 약 3.38%가 됩니다.
| 예치 금액 | 세전 이자 | 세금 (15.4%) | 실제 수령액 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 400,000원 | 61,600원 | 338,400원 |
| 3,000만원 | 1,200,000원 | 184,800원 | 1,015,200원 |
| 5,000만원 | 2,000,000원 | 308,000원 | 1,692,000원 |
| 1억원 | 4,000,000원 | 616,000원 | 3,384,000원 |
위 표처럼 금액이 커질수록 세금 절대액도 커집니다. 1억원을 1년 예치하면 61만 6천원이 세금으로 빠집니다. 따라서 예치 금액이 클수록 금리 0.1%p의 차이가 실제 수령액에 미치는 영향도 커지므로, 예금 이자 계산기로 세후 수령액을 직접 계산해 보는 것이 좋습니다. 적금이라면 적금 계산기를 이용하세요.
금리 비교는 왜 세후 수익률로 해야 하나요?
세금은 금리와 무관하게 일률적으로 15.4%가 떼이므로, 세전 금리의 격차는 세후에도 비례해서 축소되기 때문입니다. 세전 4.5%와 세전 4.0%의 격차는 0.5%p지만, 세후로는 3.81%와 3.38%의 격차인 약 0.43%p가 됩니다.
더 중요한 것은 우대금리 조건과 결합될 때입니다. A은행 세전 4.5% 상품의 우대조건을 충족하지 못하면 실제 금리는 기본금리 3.8%가 되고, 세후는 3.21%가 됩니다. 이때 B은행의 조건 없는 세전 4.0% 상품(세후 3.38%)이 더 유리해집니다. 세전 최고 금리만 보고 가입하면 순위가 뒤집히는 셈입니다.
따라서 올바른 비교 순서는 '우대조건 반영 → 실제 적용 금리 확정 → 세후 수익률 환산'입니다. 세전 숫자를 그대로 비교하는 표는 광고성 정렬일 가능성이 높으니, 최종 판단은 세후 수령액 금액으로 하세요.
ISA 비과세 한도는 얼마인가요?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 이자소득세 부담을 줄일 수 있는 대표적인 절세 수단입니다. 2026년 기준으로 일반형은 200만원, 서민형은 400만원까지의 수익에 비과세 혜택이 적용됩니다. 비과세 한도를 초과한 수익에는 9.9%의 분리과세(소득세 9% + 지방소득세 0.9%)가 적용됩니다.
예를 들어 ISA에서 300만원의 이자 수익이 났다면, 일반형은 200만원까지 비과세되고 나머지 100만원에는 9.9%인 99,000원의 세금이 부과됩니다. 일반 계좌라면 300만원 × 15.4% = 462,000원이 빠져나가므로, ISA를 통해 상당한 세금을 줄일 수 있습니다.
ISA는 가입 조건(근로·사업소득자 등)과 의무 가입 기간(3년) 등이 있으므로 개설 전 증권사·은행 약관을 확인하세요. ISA에 대한 자세한 내용은 ISA 계좌 가이드를 참고하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
이자소득세는 몇 %인가요?
2026년 기준 15.4%입니다. 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 금액이 금융기관에서 이자를 지급할 때 원천징수됩니다.
세전 이자 100만원이면 실제로 얼마를 받나요?
세금 154,000원이 원천징수되어 846,000원을 받습니다. 세후 수령액은 세전 이자의 84.6%가 됩니다.
금리를 비교할 때 세전과 세후 중 어떤 기준으로 비교해야 하나요?
세후 수익률로 비교해야 합니다. 세금은 금리와 무관하게 일률적으로 15.4%가 떼이므로, 세전 금리의 격차가 세후에도 그대로 유지되지 않기 때문입니다.
ISA 계좌의 비과세 한도는 얼마인가요?
2026년 기준 일반형은 200만원, 서민형은 400만원까지 비과세 혜택이 있습니다. 한도를 초과한 수익에는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
원천징수된 세금은 돌려받을 수 있나요?
일반적으로 이자소득세는 원천징수로 납세 의무가 종결됩니다. 다만 연간 금융소득(이자·배당 합계)이 2,000만원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 되므로 세무 전문가와 상담하세요.