ISA 계좌 가이드

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·ETF를 한 계좌에 담고, 계좌 안에서 난 이익에 세금을 덜 매기는 절세 계좌입니다. 일반 계좌라면 이자·배당에 15.4%가 떼이지만, ISA는 3년을 유지하면 일정 금액까지 세금이 없고 그 이상도 9.9%의 낮은 세율만 냅니다.

그런데 ISA를 검색하면 "2026년 한도 4,000만원 확대" 같은 글이 아직도 보입니다. 결론부터 말하면, 그 확대안은 국회를 통과하지 못했습니다. 2026년 현재 적용되는 확정 기준만 골라 정리합니다.

2026년 ISA 한도와 비과세는 어떻게 되나요?

2026년 ISA는 연 2,000만원, 총 1억원 납입 한도가 그대로 유지됩니다. 비과세 한도는 일반형 200만원, 서민형 400만원이고, 이를 넘는 순이익에는 9.9% 분리과세가 적용됩니다. 못 채운 연간 한도는 다음 해로 이월됩니다.

2024년 정부가 내놓은 연 4,000만원·비과세 500만원 확대안과 국내투자형 ISA 신설안은 국회에서 부결·삭제됐습니다. "확대됐다"는 글을 봤다면 개정안이 아니라 통과되지 못한 안일 가능성이 크니, 가입 전에는 현행 기준을 확인하세요. (2026년 10월 기준)

ISA 3종은 어떻게 다른가요?

ISA는 누가 운용하느냐에 따라 중개형·신탁형·일임형으로 나뉩니다. 중개형은 내가 직접 국내 주식·ETF·채권·펀드를 고르는 방식이고, 신탁형은 내가 지시해 예·적금 위주로 운용하며, 일임형은 금융사에 운용을 맡깁니다.

2026년 현재 가장 많이 쓰이는 것은 중개형입니다. 계좌 안의 이익과 손실을 합쳐 순이익에만 세금을 매기는 손익통산 덕분에, 세금 부담이 큰 해외지수 ETF나 고배당 상품을 담을 때 효과가 크기 때문입니다. 국내 상장 해외 ETF는 담을 수 있지만, 미국 증시에 직접 상장된 주식은 담을 수 없습니다.

2027년 생산적금융 ISA란 무엇인가요?

정부가 2027년 도입을 추진 중인 새 ISA입니다. 정부안에 따르면 연 2,000만원·총 2억원 한도에, 국내 적격투자에서 나오는 이자·배당소득을 한도 없이 비과세하는 방안이 담겼습니다. 국내 고배당주·배당 ETF를 모으는 투자자에게 유리한 구조입니다.

다만 아직 국회 심의 중이라 확정된 제도가 아닙니다. 또한 국내 증시에 상장된 해외지수 ETF는 투자 대상에서 제외되는 방안이라, 미국 지수 ETF 중심 투자자라면 기존 일반 ISA가 여전히 유효합니다. 투자 대상부터 정하고, 법안 확정 소식을 지켜보는 것이 순서입니다.

ISA를 200% 활용하는 방법은?

첫째, 서민형 자격이 되는지 확인하세요. 총급여 5,000만원 이하라면 비과세 한도가 2배(400만원)입니다. 둘째, 세금 부담이 큰 상품부터 담으세요. 배당이 많은 상품이나 국내상장 해외 ETF가 우선순위입니다. 셋째, 만기 전략을 세우세요.

ISA 만기 후 60일 안에 만기자금을 연금저축·IRP로 옮기면 전환액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 장기 복리로 불린 자금을 연금계좌로 연결하는 것이 ISA 활용의 완성입니다. 복리 시뮬레이션은 복리 계산기로 해보세요.

자주 묻는 질문