IRP·연금저축 세액공제 가이드

연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)는 넣은 돈의 일정 비율을 세금에서 바로 빼주는 세액공제 계좌입니다. 연금저축은 연 600만원, IRP와 합산하면 연 900만원까지 공제받을 수 있습니다. 900만원을 채우면 소득에 따라 최대 148만 5천원을 돌려받습니다.

신용카드 공제가 "쓴 돈"에 대한 혜택이라면, 연금계좌 공제는 "넣은 돈"에 대한 혜택이라 카드 사용액과 무관하게 확실합니다. 연말정산에서 환급액을 키우는 가장 확실한 방법 중 하나입니다.

세액공제 한도와 공제율은 어떻게 되나요?

한도는 연금저축 단독 600만원, IRP와 합산 900만원입니다. 연금저축에 900만원을 다 넣어도 600만원까지만 인정되니, 900만원을 채우려면 IRP에 300만원을 나눠 넣어야 합니다. 가장 흔한 조합이 연금저축 600만원 + IRP 300만원입니다.

공제율은 소득에 따라 다릅니다. 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 16.5%(국세 15% + 지방소득세 1.5%), 초과는 13.2%(국세 12% + 지방소득세 1.2%)가 적용됩니다. 900만원 납입 시 각각 148만 5천원, 118만 8천원을 돌려받습니다. (2026년 귀속 기준)

연금저축과 IRP는 무엇이 다른가요?

둘 다 노후 대비 세액공제 계좌라는 점은 같지만 성격이 다릅니다. 연금저축은 펀드·보험·신탁 형태로 가입하고 중도인출이 비교적 자유로운 편입니다. IRP는 원래 퇴직금을 받기 위한 계좌라 중도인출이 까다롭고, 운용 규제도 조금 더 엄격합니다.

세액공제만 놓고 보면 둘을 합쳐 900만원이 한도라 어느 쪽에 넣어도 같습니다. 실무적으로는 연금저축 600만원을 먼저 채우고 남는 300만원을 IRP에 넣는 조합이 가장 많이 쓰입니다. 맞벌이 부부라면 각자 본인 명의 계좌로 공제받으니 가구 전체 환급액이 두 배까지 늘어날 수 있습니다.

ISA 만기자금 전환 혜택이란 무엇인가요?

ISA 계좌가 만기된 후 60일 안에 만기자금을 연금저축·IRP로 전환하면, 전환액의 10%(최대 300만원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 기존 900만원 한도와는 별도라, ISA를 3년 이상 운용해 온 사람이라면 놓치기 아까운 혜택입니다.

예를 들어 ISA 만기자금 3,000만원을 연금계좌로 옮기면 300만원에 대한 추가 공제가 적용됩니다. ISA 만기가 다가온다면 해지 전에 이 전환 혜택을 꼭 챙기세요.

연말 납입 전 체크리스트

첫째, 올해 납입액을 확인하세요. 1월 1일부터 12월 31일까지 본인 명의 계좌에 넣은 돈이 공제 대상입니다. 연말에 몰리면 처리가 늦어질 수 있으니 미리 납입하는 것이 안전합니다.

둘째, 공제 안 되는 돈을 구분하세요. 퇴직금이 IRP로 들어온 금액이나 다른 연금계좌에서 옮겨 온 금액은 새로 넣은 돈이 아니라 공제 대상이 아닙니다. 셋째, 실제 환급액은 결정세액을 넘을 수 없습니다. 낼 세금보다 공제액이 크면 초과분은 돌려받지 못하니, 자신의 결정세액 수준을 감안하세요. 연말정산과 연결되는 내용이 궁금하다면 신용카드 소득공제 가이드도 함께 참고하세요.

자주 묻는 질문